Акча агымы - бул акчанын кирип -чыгышы. Накталай акча агымы сиз тапкан акчаны билдирет жана акчанын чыгышы сиз сарптаган акчаны билдирет. Оң акча агымы сиз алган акча чыгашадан көп болгондо пайда болот. Бул инвестициялоого боло турган айдын аягында дагы деле акчанын ашыкча же оң акча калдыгы бар экенин билдирет. Терс акча агымы сиз алганга караганда көбүрөөк сарптаганда пайда болот. Натыйжада, бизнестин же жеке адамдын финансылык абалы начар төлөөгө жөндөмдүүлүккө ээ. Ай сайын акча агымы абдан өзгөрүп турушу мүмкүн, айрыкча, эгерде компания жаңыдан башталып жатса, бизнес өткөөл мезгилде, же туруктуу киреше жана чыгашалардын булагы жок үй -бүлөсү үчүн, бюджети кыйын.
Кадам
3 ичинен 1 бөлүк: Компания үчүн ай сайын акча агымын эсептөө
Кадам 1. Акча агымы боюнча отчетту түзүү үчүн стол даярдаңыз
"Операциялык ишмердүүлүк", "Финансылык ишмердүүлүк" жана "Инвестициялык ишмердүүлүк" деген аталыштары бар бир нече тилкеден турган таблица түзүңүз. Кабарлоону каалаган акча агымынын мезгилине ылайык бир айга банктык операциялар боюнча отчет даярдагыла. Акча агымы боюнча отчетту түзүүнүн максаты - компаниянын айдын аягында оң же терс акча сальдосу бар экенин билүү.
- Терс акча агымы компания алган акчасынан көбүрөөк акча коротот дегенди билдирет.
- Оң акча агымы компания сарптагандан көбүрөөк акча алат дегенди билдирет. Инвестициялоо үчүн, ишканалар өздөрүнүн финансын жакшы башкарышы керек, ошондо акча агымы дайыма белгилүү бир өлчөмдө оң болот жана бизнести өнүктүрүү үчүн колдонулушу мүмкүн.
Кадам 2. Операциялык ишмердүүлүктөн таза акча агымын эсептөө
Кардарларга күнүмдүк операциялардан, товарларды жеткирүүдөн же кызматтарды сатуудан түшкөн дүмүрчөктөрдү же кирешелерди жыйынтыктаңыз. Ошондой эле кардарлардан түшкөн акчаларды, депозиттер боюнча пайыздарды жана инвестицияларды өнүктүрүүнүн жыйынтыктары үчүн төлөмдөрдү жазыңыз.
- Андан кийин, акчаны санап чыгыңыз. Операциялык ишмердүүлүктү каржылоо үчүн берилген накталай акчага товарларды сатып алуу, жеткирүүчүлөргө карыздарды төлөө, кызматкерлердин эмгек акысын төлөө, салыктар, гонорарлар, туумдар жана кредиторлорго кредиттер боюнча пайыздар кирет.
- Акыр -аягы, акчаны сыртка чыгарыңыз. Алуунун натыйжасын "Ыкчам иш" графасына жазыңыз. Эгерде сан терс болсо, "-" белгисин коюңуз же түшүнүүгө оңой болгон башка белгини колдонуңуз.
3 -кадам. Финансылык иштен таза акча агымын эсептөө
Акцияларды, облигацияларды жана башка баалуу кагаздарды сатуудан түшкөн акчаны кошо алганда, кредиттер же өздүк капитал тарабынан каржыланган түшүүлөрдү кошуңуз. Акционерлердин капиталдык депозиттеринен, банк кредиттеринен жана инвестициялык кирешелерден же кирешелерден түшкөн акчаны кошуңуз.
- Андан кийин, негизги карызды төлөөнү, кайра сатып алынган акцияларды жана акционерлерге дивиденддерди бөлүштүрүүнү камтыган финансылык ишмердүүлүктү каржылоо үчүн жалпы сумма.
- Чыгуучу акчадан келген акчаны алып сал жана "Финансылык активдүүлүк" графасына номерди жаз.
4 -кадам. Инвестициялык ишмердүүлүктөн таза акча агымын эсептөө
Бул кадам, мисалы, башка компаниялардын акцияларын же облигацияларын сатып алуудан, канча акча келерин эсептөө үчүн жасалат. Дебитордук карыздын түшүүсүнөн, компаниянын акцияларын же облигацияларын сатуудан, активдерди же мүлктү сатуудан түшкөн акчаны жыйынтыктаңыз, мисалы: заводдорду жана техникаларды сатуу.
- Карызды төлөөнү, кредиттер боюнча пайыздарды, активдерди же мүлктү сатып алууну төлөөнү камтыган инвестициялык ишмердүүлүктүн эсебинен алынган акчаны суммалаңыз, мисалы: өсүмдүктөрдү жана техникаларды сатып алуу үчүн төлөмдөр.
- Чыгуучу акчадан келген акчаны алып сал жана "Инвестициялык иш" графасына номерди жаз.
Кадам 5. Акча агымы жөнүндө отчетто үч тилкени кошуңуз
"Операциялык ишмердүүлүк", "Финансылык ишмердүүлүк" жана "Инвестициялык ишмердүүлүк" графаларында көрсөтүлгөн сандарды кошуңуз. Сиз ала турган акыркы жыйынтык - бул компаниянын бир айдагы акча агымы. Эгерде сан оң болсо, анда компаниянын акча агымы оң, бул компаниянын кирешеси чыгашадан көп экенин билдирет. Эгерде сан терс болсо, компания отчеттук ай ичинде алгандан көбүрөөк акча короткон.
3төн 2 бөлүк: Жеке адамдар үчүн ай сайын акча агымын эсептөө
Кадам 1. Белгилүү бир ай үчүн банктык эсептериңиз боюнча операциялар жөнүндө көчүрмөнү даярдаңыз
Компанияны башкаруу үчүн ай сайын акча агымы боюнча отчеттор бизнестин ишин баалоо жана чечим кабыл алуу үчүн керек. Бирок, акча агымы жөнүндө отчетту кирешенин көлөмүн жана акчаны сарптоо моделдерин билүү үчүн жеке адамдын финансылык ишмердүүлүгүн көзөмөлдөө үчүн колдонсо болот. Потенциалдуу инвесторлорго, адатта, канча акча салууга болорун аныктоо үчүн акча агымы тууралуу отчет керек.
"Үзгүлтүксүз киреше", "Үзгүлтүксүз чыгашалар", "Орточо күнүмдүк эмес кирешелер" жана "Орточо күнүмдүк эмес чыгымдар" деген аталыштар менен 4 тилкелүү таблицаны түзүңүз
Кадам 2. Ай сайын кирешенин суммасын эсептөө
Бир айга алган акчаңызды кошуңуз. Киреше салыктан кийинки эмгек акыдан, инвестициялык кирешеден, аманаттар боюнча пайыздардан жана жөлөкпулдардан, мисалы: балдарды колдоо, стипендия же башка жөлөкпулдардан алынышы мүмкүн. Кирешенин өсүшү - оң акча агымынын себептеринин бири. Башка күнүмдүк кирешелер өзүнчө графада жазылышы керек.
3 -кадам. Ай сайын чыгымдардын суммасын эсептөө
Сактоо жана инвестициялоо үчүн ай сайын бөлгөн акчаңызды кошуңуз. Кийинки кадам, мисалы, турак жай менен байланышкан чыгымдарды кошуу: ижара, ипотека же мүлк салыгы. Андан кийин, бир айлык жашоо баасын кошуңуз, мисалы: электр энергиясы, бензин, интернет/телефон/кабелдик телекөрсөтүү, уюлдук телефон кредити, суу, тазалоо жана башка эсептер.
- Тамак -ашка, күнүмдүк керектелүүчү нерселерге жана ресторандарда тамактанууга кеткен чыгымдардын суммасын эсептөө. Эгер ресторандарда жумасына 2 жолудан ашык тамактансаңыз, бул чыгымдарды өзүнчө жазыңыз.
- Транспорттук чыгымдарды кошууну улантыңыз, мисалы: күйүүчү май сатып алуу, коомдук транспорттун билеттери жана такси чыгымдары.
- Кредиттик төлөмдөрдү, камсыздандыруу төгүмдөрүн жана саламаттыкты сактоону кошуңуз.
- Эгер балалуу болсоңуз, бала багуучуга, окуу үчүн, класстан тышкаркы төлөмдөргө жана окуу акысына канча төлөш керек экенин билип алыңыз.
- Эгерде сиз дагы эле мектепте болсоңуз, окуу куралдарын сатып алуу үчүн чыгашаңызды кошуңуз.
- Акыр -аягы, кийим сатып алууга, белектерге жана эс алууга чыгымдарыңызды кошуңуз, мисалы: кино билеттери, дем алыш күндөрү эс алуу жана хобби менен машыгуу.
- Салыштырмалуу чоң эмес күнүмдүк чыгымдар "Башка күнүмдүк эмес чыгашалар" графасына жазылышы керек.
Кадам 4. Күнүмдүк эмес операциялардан орточо акча агымын эсептөө
Акчаңыз бир нече ай бою бир убакта алынган же тактала албаган кирешенин суммасын эсептөө үчүн банк эсебиңизди окуңуз. Мисалы: эгер сиздин мугалим катары алган эмгек акыңыз семестрдин аягында бир убакта төлөнсө, сиз бир айда чоң суммадагы акчаны аласыз.
- Өткөн жылдын үзгүлтүксүз кирешесин кошуп, 12ге бөлүп, андан кийин "Орточо үзгүлтүксүз кирешелер" графасына бөлүштүрүүнүн жыйынтыгын жазыңыз.
- Бир жылга күнүмдүк эмес чыгымдарды кошуңуз, мисалы: жаңы эле мектепти бүткөн балага машина сатып алуу же жыл аягында каникулда туугандарыныкына баруу. 12ге бөлүнгөндөн кийин, бөлүнүүнүн жыйынтыгын "Орточо күнүмдүк эмес чыгымдар" графасына жазыңыз.
Кадам 5. Акча каражаттарынын келип түшүүсүнүн суммасын эсептөө
Кирешеңизди жана кирешеңизди билүү үчүн үзгүлтүксүз кирешеңизди жана орточо үзгүлтүксүз кирешеңизди кошуңуз, бул ай сайын алган акчаңыздын суммасы. Ишениш үчүн банк эсебине түшкөн сумма ошол суммага жакын экенин текшериңиз.
Кадам 6. Акча каражаттарынын чыгышын эсептөө
Накталай жана күнүмдүк эмес муктаждыктарды төлөө үчүн колдонгон бардык акчаңызды кошуп, акчанын чыгышын же ай сайын сарптаган акчаңызды билиңиз.
7 -кадам. Акча агымынан накталай акча агымын азайтуу
Баланс оң болсо, сизде оң акча агымы бар. Бул жарым -жартылай же толук салынган акчаңыз бар экенин билдирет.
Баланс терс болсо, сизде терс акча агымы болот. Бул сиз тапканга караганда көбүрөөк сарптап жатканыңызды билдирет. Ошентип, үнөмдөө менен чыгымдарды кыскартууну баштаңыз
3төн 3 бөлүк: Акча агымын башкаруу
Кадам 1. Акча агымын көзөмөлдөө
Эгерде сизде компания болсо, бардык дүмүрчөк операцияларын жазып акча агымын башкарууга аракет кылыңыз. Күн сайын накталай акча салыңыз, кардарларга мөөнөтү боюнча эсеп дүмүрчөктөрүн жөнөтүңүз жана кардарлар карызы болбошу үчүн эсепти убагында аткарыңыз. Накталай төлөгөн кардарларга арзандатууларды бериңиз.
- Бардык финансылык операциялар тастыктоочу документтердин негизинде жүргүзүлүшүн камсыз кылуу. Бухгалтердик эсепке далил катары номерленген квитанцияларды колдонуңуз жана ырааттуу номерлүү чектерди бериңиз.
- Индивидуалдуу акча агымын көзөмөлдөө үчүн бардык накталай чыгымдарды кылдаттык менен жазып алыңыз. Бардык дүмүрчөктөрдү же сатып алуу чектерин сактап, банк эсептерин үзгүлтүксүз текшерип туруңуз.
Кадам 2. Күтүлбөгөн чыгымдарга каражат даярдаңыз
Өзгөчө кырдаалдарды алдын алуу же бизнести кеңейтүү мүмкүнчүлүктөрүн пайдалануу үчүн акча бөлүңүз. Эмгек акыны жогорулатууга, карыздарды төлөөгө жана көп өлчөмдө күнүмдүк эмес сатып алууларга каражат даярдаңыз. Сумма өтө чоң болушу мүмкүн, анткени ар кандай күтүлбөгөн муктаждыктарды каржылоого даяр болушуңуз үчүн, акчаңызды ай сайын камдаңыз.
- Эгерде акчанын ашыкча бөлүгү инвестицияланган болсо, өзгөчө кырдаалда кантип жарым -жартылай чыгууну аныктаңыз.
- Эгерде сизде кыйынчылыктар болсо, карызга акча алуу үчүн банктын кредиттик мүмкүнчүлүгүн алыңыз.
Кадам 3. Күнүмдүк жашоо чыгымдарын төлөө үчүн чыгашаларды, ошондой эле мүмкүн болушунча башкарыңыз
Акчаны пайдалуу эмес же ашыкча нерселерге сарптайсызбы, төлөм операцияларын ай сайын текшерип туруңуз. Киреше төмөндөгөндө, мисалы, ижара акысын, капиталдын наркын жана кызматкерлерге эмгек акы төлөөнү жөнгө салуучу саясатты карап чыгыңыз. Акча агымы жакшырмайынча, керексиз ремонт пландарын жана кымбат жабдууларды сатып алууну токтотуңуз. Өндүрүмсүз жумуш убактысын кыскартуу. Өндүрүмсүз кызматкерлерди жумуштан кетирүү менен компанияны тартипке келтирүү.
- Эгерде ижара акысын төлөшүңүз керек болсо, ижарага берүүчү менен сүйлөшүп алыңыз.
- Чыгымдардын эффективдүүлүгүн күнүмдүк жашоодо да колдонуу керек, мисалы ресторандарда тамактануунун кереги жок, өзүңүздүн тамагыңызды бышыруу менен. Бир жумага тамак -аш менюсун уюштуруп, анан дем алыш күндөрү керектүү азык -түлүктөрдү сатып алыңыз. Сүйүктүү менюңуздун 2-3 бөлүгүн чоң бөлүктөрдө бышырып, калган тамакты бүтүрүңүз.
- Акчаны импульсивдүү түрдө коротпоңуз. Бул жеке жана юридикалык акча агымдарын башкарууга тиешелүү. Адегенде дагы эле бар нерселердин запасын жана канча керек экенин текшериңиз. Пландан тышкаркы сатып алууларды 48 саатка кийинкиге калтырыңыз жана бюджетке кирбеген нерселерди сатып алууну көзөмөлдөңүз.
Кеңештер
- Кыйын болгонуна карабай, акча агымы боюнча отчеттор жакшыраак көрүнүшү үчүн башкарылышы мүмкүн, мисалы, төлөмдөрдү же карызды төлөөнү кечиктирүү, баалуу кагаздарды сатуу (мисалы, ноталар, акциялар, облигациялар жана баалуу кагаздар) же мурунку мезгилдерде эсептелген журналдык чыгымдарды кайтаруу.
- Интернеттен гиддерди издеп же компаниянын акча агымы жөнүндө отчетту окуп, акча агымы боюнча отчет түзүүнү үйрөнүңүз. Көптөгөн компаниялар, өзгөчө акцияларды сатып алууну каалаган потенциалдуу инвесторлорду тартуу үчүн, финансылык отчетторду жарыялашат.
