Айналым капиталы-бул акчалар жана активдер, алар компаниянын күнүмдүк ишин каржылоо үчүн оңой эле накталай болот. Айналым капиталы тууралуу маалымат менен сиз бизнесиңизди жакшы башкара аласыз жана туура инвестициялык чечимдерди кабыл аласыз. Жүгүртүүдөгү каражаттарды эсептөө менен, сиз компания кыска мөөнөттүү милдеттенмелерин жана канча убакытта төлөй аларын аныктай аласыз. Айналым капиталы жок же жок болгон ишканалар келечекте көйгөйлөргө дуушар болушат. Жүгүртүлүүчү каражаттарды эсептөө бизнес ишмердүүлүгү компаниянын ресурстарын пайдаланууда жетишерлик эффективдүү экендигин баалоо үчүн абдан пайдалуу. Жүгүртүлүүчү капиталды эсептөө формуласы:
Жүгүртүү каражаттары = учурдагы активдер - учурдагы милдеттенмелер.
Кадам
2 ичинен 1 -бөлүк: Жүгүртүлүүчү капиталды эсептөө
Кадам 1. Учурдагы активдердин суммасын эсептөө
Учурдагы активдер - бул бир жылдын ичинде накталай акчага айландырыла турган компаниянын активдери. Бул активдер акча каражаттарынан жана башка кыска мөөнөттүү эсептерден турат. Учурдагы активдердин эсебине дебитордук карыз, алдын ала төлөнгөн чыгашалар жана запастар кирет.
- Бул маалымат адатта компаниянын балансында "жүгүртүлүүчү активдер" сыпаттамасы менен берилет.
- Эгерде баланста учурдагы активдердин суммасы камтылбаса, аны саптан сапка чейин окуңуз. Фигураны табуу үчүн учурдагы активдердин аныктамасына туура келген бардык эсептерди кошуңуз. Сиз "соода дебитордук карызы", "инвентаризация", "накталай акча" жана накталай категорияга кирген башка эсептерди кошо аласыз.
Кадам 2. Учурдагы карыздын суммасын эсептөө
Учурдагы милдеттенмелер - бул бир жылдын ичинде төлөнө турган милдеттенмелер. Учурдагы милдеттенмелерге киргизилген эсептер соода кредиторлорун, чегерилген кредитордук карыздарды жана кредитордук карыздарды камтыйт.
Баланс учурдагы карыздын суммасын көрсөтүшү керек. Эгерде алар жок болсо, сиз баланска учурдагы кредитордук карызды кошо аласыз, мисалы, "соода карызы", "салык төлөө" жана "кыска мөөнөттүү карыз"
Кадам 3. Жүгүртүлүүчү каражаттардын көлөмүн эсептөө
Бул эсептөө кадимкидей кемитүү менен жүргүзүлөт. Учурдагы милдеттенмелерден учурдагы активдерди алып салуу.
- Мисалы, компаниянын учурдагы активдери $ 50,000 жана күнүмдүк милдеттенмелери $ 24,000,000. Жогорудагы формулага ылайык, бул компаниянын жүгүртүү капиталы 26,000,000 рупийге ээ, аны учурдагы карыздарды жабууга колдонсо болот жана башка муктаждыктарды төлөө үчүн учурдагы активдерге караганда дагы көп каражат бар. Ашыкча каражат операциялык ишмердүүлүктү каржылоого, узак мөөнөттүү карызды төлөөгө же акционерлерге бөлүштүрүлүшү мүмкүн.
- Эгерде учурдагы милдеттенмелер учурдагы активдерден чоң болсо, бул жүгүртмө каражаттарынын тартыштыгын билдирет. Жүгүртүлүүчү каражаттардын тартыштыгы компаниянын кудуретсиздигинин көрсөткүчү болушу мүмкүн жана аны узак мөөнөттүү карызды көбөйтүү менен жоюуга болот. Бул шарт компаниядагы көйгөйдү көрсөтүп турат жана инвестициялоо үчүн туура тандоо эмес.
- Мисалы, компаниянын 100,000,000 рп активдери жана 120,000,000 рп учурдагы милдеттенмелери бар, натыйжада жүгүртүү капиталы 20,000,000 рп. Башкача айтканда, компания кыска мөөнөттүү карызын төлөй албайт жана негизги капиталын 20 000 000 рпга сатууга же башка каражат булактарын издөөгө туура келет.
- Карызды төлөп жатканда ишин улантуу үчүн, эгерде ал кудуретсиздик коркунучу алдында турган болсо, компания карызды реструктуризациялоо үчүн кайрыла алат.
2 ичинен 2 -бөлүк: Айналым капиталын түшүнүү жана башкаруу
Кадам 1. Учурдагы катышты эсептөө
Компаниянын абалы жөнүндө көбүрөөк билүү үчүн аналитиктер "учурдагы катыш" деп аталган финансылык ден соолуктун индикаторун колдонушат. Учурдагы коэффициент мурда сүрөттөлгөн жүгүртүүдөгү каражаттарды эсептөөдө ошол эле көрсөткүчтөрдү колдонуу менен эсептелет, бирок натыйжа рупияда эмес, катышта болот.
- Катышуу - бул эки сандын салыштыруусу. Катнашты эсептөө кадимки бөлүнүү жолу менен жүргүзүлөт.
- Учурдагы катышты эсептөө үчүн, учурдагы активдерди учурдагы милдеттенмелерге бөлүңүз. Учурдагы катыш = учурдагы активдер: учурдагы милдеттенмелер.
- Ушул эле мисалды колдонуп, компаниянын учурдагы катышы 50,000,000: 24,000,000 = 2,08.0,08 катышы компаниянын учурдагы активдери анын учурдагы милдеттенмелеринен 2,08 эсе көп экенин көрсөтөт.
Кадам 2. Катыш эмнени билдирерин билиңиз
Учурдагы катыш компаниянын учурдагы карызды жабуу мүмкүнчүлүгүн баалоо үчүн колдонулат. Кыскача айтканда, бул катыш компаниянын эсептерин төлөөгө канчалык жөндөмдүү экенин сүрөттөйт. Учурдагы катыш, адатта, компаниянын каржылык абалын башка компаниялар менен же тармак менен салыштыруу үчүн колдонулат.
- Эң идеалдуу учурдагы коэффициент - 2.0. Кичек учурдагы катышы же 2.0ден төмөн болгон компаниялар жогорку кудуретсиздик тобокелдигине туш болушу мүмкүн. Башка жагынан алганда, 2,0дан ашык учурдагы катыш менеджменттин бизнес мүмкүнчүлүктөрүн колдонууда өтө этият жана оптималдуу эмес экенин көрсөтүп турат.
- Ошол эле мисал менен, 2.08 учурдагы катышы компаниянын дени сак каржылык абалын көрсөтүп турат. Башкача айтканда, учурдагы активдер карыздын суммасы ошол бойдон калган шартта эки жыл ичинде учурдагы милдеттенмелерди каржылай алат.
- Жакшы деп эсептелген учурдагы коэффициент тармактарга жараша өзгөрүп турат. Кээ бир капиталдык сыйымдуу тармактар өз ишин каржылоо үчүн көбүрөөк карыздык каражаттарды талап кылат. Өндүрүш компаниялары адатта жогорку учурдагы катышка ээ.
3 -кадам. Айналым капиталын башкарууну жүзөгө ашырыңыз
Ишкер менеджер жүгүртүү каражаттарына таасир этүүчү бардык аспектилерди билиши керек, андыктан аны туура башкара алат, мисалы, инвентаризация, дебитордук жана кредитордук карыз. Ал ошондой эле жүгүртүүдөгү каражаттардын жетишсиздигинен же ашыкчасынан келип чыккан рентабелдүүлүккө жана тобокелдиктерге баа бере алгыдай болушу керек.
- Мисалы, жүгүртүү каражаты жок компания кыска мөөнөттүү карызды төлөй албайт, ал эми өтө көп жүгүртүү каражаты да көйгөй жаратышы мүмкүн. Көп жүгүртүү капиталы бар компаниялар узак мөөнөттүү өндүрүмдүүлүктү жакшыртуу үчүн инвестиция салышы мүмкүн. Мисалы, ашыкча жүгүртүү каражаттары жаңы өндүрүш объекттерине салынышы же жаңы дүкөндөрдү ачуу менен маркетинг тармактарын кеңейтиши мүмкүн. Бул инвестиция келечекте кирешеңизди көбөйтө алат.
- Эгерде жүгүртүү капиталынын коэффициенти өтө жогору же өтө төмөн болсо, аны жакшыртуу үчүн төмөнкү сунуштарды эске алыңыз.
Кеңештер
- Бардык кардарлар убагында төлөп турушу үчүн эсептерди жакшы башкарууга аракет кылыңыз. Эгерде карыз боюнча көйгөй жаралса, мөөнөтүнөн мурда төлөгөндөргө арзандатууну сунуштаңыз.
- Кыска мөөнөттүү карызды белгиленген мөөнөттө төлөө.
- Негизги каражаттарды (мисалы, жаңы фабрика же жаңы имарат) кыска мөөнөттүү карызы менен сатып албаңыз, анткени негизги каражаттарды накталай акчага айландыруу абдан кыйын болот, андыктан ал жүгүртүү капиталына таасирин тийгизет.
- Эч кандай тартыштык же ашыкча болбош үчүн инвентаризациянын идеалдуу көлөмүн сактаңыз. Көптөгөн өндүрүүчүлөр инвентаризацияны "убагында" (JIT) методунун негизинде башкарышат, анткени ал кыйла натыйжалуу. Бул ыкма менен товарлар заказ боюнча чыгарылат жана сактоо мейкиндигин жана бузулуу коркунучун азайтуу үчүн дистрибьюторлорго/кардарларга түз таратылат.
